Kiểm tra hồ sơ khai thuế là một trong những bước quan trọng đối với doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp mới thành lập, việc kiểm tra hồ sơ khai thuế trước khi làm việc với cơ quan thuế sẽ giúp doanh nghiệp anh chị hạn chế thấp nhất các sai phạm không đáng có khiến doanh nghiệp bị phạt. Do đó, nếu doanh nghiệp anh chị vẫn chưa có kế toán thì những hướng dẫn bên dưới đây của ACC PRO sẽ vô cùng có ích cho anh chị, cùng tìm hiểu nhé.
Cách kiểm tra hồ sơ khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập
Muốn kiểm tra hồ sơ khai thuế theo đúng quy trình mà cơ quan thuế kiểm tra thì các anh chị nên bắt đầu kiểm tra từ:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng
– Kiểm tra tờ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng (quý) đã nộp đầy đủ chưa
– Kiểm tra số liệu trên bảng kê hóa đơn mua vào bán ra có khớp với tờ khai thuế GTGT theo tháng (quý) và số dư tài khoản 133, 3331 trên sổ sách không
– Các tờ khai bổ sung, điều chỉnh tăng giảm đã được lập có theo đúng quy định không
– Hóa đơn đã đầy đủ theo bảng kê không; Nếu thiếu cần rà soát lại hoặc báo mất hóa đơn với cơ quan thuế
– Kiểm tra tờ khai thuế nhà thấu, thuế vãng lai
– Kiểm tra giấy nộp tiền ngân sách (nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu).
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Anh chị nên bắt đầu kiểm tra báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng (quý) đã nộp đầy đủ chưa, sau đó kiểm tra hóa đơn xuất đã thông báo phát hành hóa đơn chưa sau cùng là kiểm tra báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng (quý) có khớp với hóa đơn sử dụng trong kỳ không; Các hóa đơn xóa bỏ đã có đầy đủ biên bản thu hồi hóa đơn chưa, nếu thiếu phải bổ sung.
- Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân
Thực chất nếu trong kỳ kê khai có phát sinh khấu trừ thuế TNCN của người lao động mới phải kê khai nộp tờ khai này, tiếp đến cầng kiểm tra số lao động có hợp đồng lao động, số thuế thu nhập cá nhân chịu thuế, số thuế khấu trừ TNCN có khớp với bảng lương không.
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Nếu trong năm tài chính có phát sinh chi trả lương cho người lao động mới phải kê khai nộp tờ khai này, anh chị tiến hành kiểm tra tờ khai quyết toán thuế TNCN có khớp với bảng lương và sổ chi tiết TK 334 không, sau đó kiểm tra thông tin nhân viên: tên nhân viên, mã số thuế, thông tin người phụ thuộc có được kê khai đúng không rồi cuối cùng là kiểm tra các khoản bảo hiểm được trừ có khớp với hồ sơ bảo hiểm không.
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
Đây là hồ sơ thuế cuối cùng mà anh chị cần kiểm tra, tuy là nhóm hồ sơ cần kiểm tra sau cùng nhưng vô cùng quan trọng, theo đó anh chị nên kiểm tra đã nộp tờ khai quyết toán thuế hàng năm chưa. Anh chị có thể căn cứ vào báo cáo tài chính đã được lập, kiểm tra theo luật thuế thu nhập doanh nghiệp (thông tư 96/2015/TT-BTC),ví dụ một số chỉ tiêu như:
– Các khoản chi phí được trừ và không được trừ khi quyết toán
– Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận trước thuế
– Quy tắc chuyển lỗ
– Các trường hợp được ưu đãi, miễn giảm thuế
Anh chị có thể kiểm tra hồ sơ thuế theo cách trên nhưng nếu muốn chắc chắn hơn anh chị có thể tìm đến các đơn vị có chuyên môn để nhờ hỗ trợ một cách nhanh chóng và chát lượng nhất như ACC PRO đây !!
