Dường như có nhiều chủ doanh nghiệp trong lĩnh vực công ty công nghệ vẫn chưa chắc chắn về thông tin và quy định thuế áp dụng cho doanh nghiệp của họ trong năm 2024. Hãy cùng ACC PRO khám phá những điểm quan trọng về vấn đề thuế đối với các doanh nghiệp công nghệ qua bài viết dưới đây.
Những loại thuế mà doanh nghiệp công nghệ cần phải đóng trong năm 2024
Tất cả các doanh nghiệp công nghệ tại Việt Nam phải tuân thủ một loạt các quy định thuế. Dưới đây là các loại thuế và chi tiết về chúng:
1. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN):
- Được áp dụng cho thu nhập từ các hoạt động kinh doanh, bao gồm thu nhập từ sản xuất, kinh doanh và chuyển nhượng.
- Thuế suất thường dao động từ 13% đến 20%, phụ thuộc vào mức doanh thu hàng năm của doanh nghiệp.
2. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT):
- Áp dụng cho giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ trong quá trình bán và cung ứng.
- Mức thuế VAT cơ bản là 10%.
3. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN):
- Đánh vào thu nhập cá nhân từ nhiều nguồn, bao gồm lương, kinh doanh và chuyển nhượng.
- Có 7 bậc thuế, với mức thuế từ 5% đến 35% tùy thuộc vào mức thu nhập.
4. Thuế Tài Nguyên:
- Áp dụng cho việc khai thác và sử dụng các tài nguyên thiên nhiên như khoáng sản, dầu khí, nước, rừng, v.v.
- Mức thuế được xác định dựa trên loại tài nguyên và phương pháp khai thác.
5. Thuế Bảo Vệ Môi Trường:
- Đánh vào việc xả thải các chất ô nhiễm ra môi trường.
- Mức thuế thường dựa trên loại và lượng chất thải xả ra môi trường.
Thuế Xuất Khẩu và Thuế Nhập Khẩu:
- Đánh vào hàng hóa xuất khẩu và nhập khẩu, với mức thuế thay đổi dựa trên danh mục hàng hóa và quy định của pháp luật thuế.
Ngoài ra, các doanh nghiệp công nghệ cũng có thể phải chịu các loại thuế khác như thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân đối với nhân viên nước ngoài, thuế từ đầu tư vốn, thuế nhà thầu,… điều này phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh cụ thể của từng doanh nghiệp. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định, các doanh nghiệp cần tham khảo và tư vấn từ chuyên gia thuế hoặc cơ quan thuế địa phương.
>>> Xem thêm: THAY ĐỔI NỘI DUNG ĐĂNG KÝ KINH DOANH CÓ MẤT NHIỀU CHI PHÍ KHÔNG ?
Những sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty công nghệ
1. Các sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty công nghệ
- Kê Khai Sai Số Liệu: Thường xuyên xảy ra do nhập liệu không chính xác, tính toán sai lệch hoặc sử dụng biểu mẫu không đúng. Ví dụ, doanh nghiệp có thể báo cáo sai số liệu về doanh thu, chi phí hoặc thuế suất.
- Kê Khai Thiếu hoặc Thừa Thuế: Do không hiểu rõ các quy định về thuế, doanh nghiệp có thể bỏ sót hoặc thừa hưởng các khoản thuế. Ví dụ, có thể thiếu kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc thuế thu nhập cá nhân.
- Không Kê Khai Các Khoản Khấu Trừ Thuế: Doanh nghiệp có thể bỏ qua các khoản khấu trừ thuế hợp lệ, dẫn đến việc nộp thuế vượt quá mức cần thiết. Ví dụ, không kê khai chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công hoặc chi phí khấu hao.
- Không Nộp Thuế Đúng Hạn: Việc không tuân thủ thời hạn nộp thuế theo quy định của pháp luật có thể dẫn đến xử phạt. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp công nghệ.
2. Biện pháp để tránh các sai sót khi quyết toán thuế
Để đảm bảo quyết toán thuế được thực hiện một cách chính xác và đúng hạn, các doanh nghiệp công nghệ cần thực hiện những bước sau:
- Chuẩn Bị Hồ Sơ Đầy Đủ: Đảm bảo rằng tất cả các hồ sơ cần thiết đã được chuẩn bị, bao gồm báo cáo tài chính của doanh nghiệp, bảng kê khai thuế và các chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh.
- Kiểm Tra Lại Số Liệu: Trước khi nộp, hãy kiểm tra kỹ lưỡng số liệu kê khai thuế. Việc này giúp đảm bảo tính chính xác và tránh sai sót không đáng có trong hồ sơ quyết toán thuế.
- Liên Hệ với Cơ Quan Thuế: Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về quy định về thuế, hãy liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được giải đáp. Đừng ngần ngại hỏi để đảm bảo hiểu rõ và tuân thủ đúng quy định.
Quyết toán thuế đúng hạn và chính xác là trách nhiệm quan trọng của các doanh nghiệp công nghệ. Việc nhận biết và tránh các sai sót thường gặp sẽ giúp họ duy trì sự minh bạch và tránh được những rủi ro pháp lý và tài chính tiềm ẩn.
Thuế thu nhập bất thường
3. Một số sai sót cụ thể thường gặp khi quyết toán thuế với công ty công nghệ
- Sai Sót về Doanh Thu: Do không hiểu rõ các quy định về xác định doanh thu, doanh nghiệp có thể kê khai sai số liệu về doanh thu. Ví dụ, doanh thu tính thuế, doanh thu chịu thuế hoặc doanh thu chưa thực hiện có thể bị kê khai sai.
- Sai Sót về Chi Phí: Do không nắm rõ các quy định về các khoản chi được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, doanh nghiệp có thể kê khai sai chi phí. Ví dụ, chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công hoặc chi phí khấu hao có thể bị kê khai sai.
- Sai Sót về Khấu Trừ Thuế: Do không hiểu rõ các quy định về các khoản được khấu trừ thuế, doanh nghiệp có thể kê khai sai khấu trừ thuế. Ví dụ, có thể bỏ sót các chi phí được khấu trừ thuế, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi.
4. Để tránh các sai sót này, các doanh nghiệp công nghệ cần lưu ý
- Hiểu Rõ Các Quy Định Về Thuế: Để tránh sai sót khi quyết toán thuế, doanh nghiệp cần phải hiểu rõ các quy định về thuế, bao gồm cách xác định doanh thu, chi phí và các khoản được khấu trừ thuế.
- Sử Dụng Các Phần Mềm Kê Khai Thuế: Các phần mềm kê khai thuế có thể giúp doanh nghiệp thực hiện quy trình kê khai thuế một cách chính xác và hiệu quả. Sử dụng các công cụ này giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót.
- Liên Hệ với Chuyên Gia Tư Vấn Thuế: Trong trường hợp cần sự tư vấn chuyên môn, các doanh nghiệp nên liên hệ với chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ và giải đáp mọi thắc mắc liên quan đến vấn đề thuế.
Những biện pháp này giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế một cách chính xác và hiệu quả, đồng thời giảm thiểu rủi ro pháp lý và tài chính tiềm ẩn.
Những lưu ý cần thiết khi quyết toán thuế với công ty công nghệ
Khi quyết toán thuế với công ty công nghệ, các doanh nghiệp cần chú ý đến những điểm sau:
- Hiểu Rõ Quy Định Về Thuế: Đảm bảo hiểu rõ các quy định về thuế, bao gồm cách xác định doanh thu, chi phí, và các khoản được khấu trừ thuế. Có thể tham khảo các văn bản pháp luật về thuế hoặc tư vấn từ chuyên gia thuế.
- Chuẩn Bị Hồ Sơ Đầy Đủ: Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế bao gồm báo cáo tài chính, bảng kê khai thuế, và các chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh.
- Kiểm Tra Lại Số Liệu: Trước khi nộp, kiểm tra kỹ lưỡng số liệu kê khai thuế để đảm bảo tính chính xác và tránh sai sót.
- Nộp Thuế Đúng Hạn: Đảm bảo tuân thủ thời hạn nộp thuế theo quy định của pháp luật, tránh bị xử phạt về mặt pháp lý và tài chính.
- Lưu Ý Các Sai Sót Thường Gặp: Các doanh nghiệp cần lưu ý đến các sai sót phổ biến như sai sót về doanh thu, chi phí, và khấu trừ thuế.
- Thời Hạn và Nơi Nộp Hồ Sơ: Nhớ rằng thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính, và hồ sơ được nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Đảm bảo quyết toán thuế đúng hạn và chính xác là điều quan trọng đối với các doanh nghiệp công nghệ, giúp duy trì uy tín và tránh các rủi ro liên quan đến thuế.
Bài viết trên đây là những thông tin mà Đại lý Thuế ACC PRO chia sẻ để giúp bạn biết được “Công ty công nghệ cần lưu ý gì về thuế năm 2024”. Nếu còn bất kỳ vướng mắc hay vấn đề nào còn chưa rõ cần được giải đáp, hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và hỗ trợ nhanh nhất nhé!
