Báo cáo thuế hàng tháng là công việc vô cùng quan trọng đòi hỏi sự tỉ mỉ và sự chính xác gần như là tuyệt đối từ kế toán của công ty, vì chỉ cần một vài sai sót nhỏ cũng có thể dẫn đến những hậu quả lớn làm thất thoát tài sản công ty cũng như ảnh hưởng đến tính pháp lý nghiêm trọng của doanh nghiệp. Chính vì thế mà anh chị chủ doanh nghiệp cần hết sức lưu ý với báo cáo thuế hàng tháng của doanh nghiệp mình bằng những lưu ý sau đây.
Những lưu ý quan trọng khi doanh nghiệp báo cáo thuế hàng tháng
- Sắp xếp hóa đơn bán ra theo số thứ tự và theo quy trình ngày tháng
- Khi hạch toán lên phần mềm kế toán , phải phân biệt được đâu là hàng hóa, nguyên vật liệu, tài sản, dụng cụ công cụ
- Khi lưu trữ hóa đơn, chứng từ nên photo thêm vài bản tránh bị mất không đối chứng
- Cẩn thận kê khai hàng tháng và có kiểm tra lại
- Hàng tháng nên hạch toán vào phần mềm kế toán và chỉnh sửa trước khi đưa ra dữ liệu và nộp tờ khai
- Xử lý các vấn đề liên quan đến tài khoản trong cân đối kế toán
- Quyết toán thuế TNDN trước để so sánh chênh lệch số thuế TNDN, từ đó tạo bút toán xử lý chênh lệch thuế TNDN và kết chuyển lại mới lập Báo cáo tài chính
- Hàng tháng nên cân đối mọi vấn đề như :thuế, chi phí, lợi nhuận…để cuối năm không vất vả trong lập BCTC.
Để làm tốt công việc báo cáo thuế hàng tháng thì chuyên môn của kế toán công ty thật sự phải cao và kỹ năng xử lý vấn đề tốt. Ngoài những kiến thức cần thiết liên quan tới báo cáo thuế người kế toán viên cần phải chịu được áp lực công việc, có tư duy và tổ chức công tác kế toán doanh nghiệp rất tốt.
Phải nắm rõ từng loại báo cáo thuế hàng tháng phải nộp gồm những loại quan trọng nào
Thông thường, báo cáo thuế hàng tháng hay có các loại thuế phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp gồm có:
Thuế giá trị gia tăng
Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT
- Kèm theo các phụ lục khác nếu có
Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp
- Trực tiếp trên GTGT: tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT
- Trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT
Thuế thu nhập cá nhân
Các báo cáo thuế nộp hàng tháng:
- Tờ khai thuế TNCN mẫu số 02/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả tiền lương)
- Tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,…)
Lưu ý: Trong tháng phát sinh số thuế Thu nhập cá nhân phải nộp> 50.000.000 thì kê khai theo tháng, không có phát sinh thì không phải nộp tờ khai.
- Ngoài ra còn các báo cáo thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN và tờ khai thuế TNCN mẫu 03/KK-TNCN hoặc tờ khai mẫu 01/KK- TNCN và 01/KK-XS áp dụng với từng loại hình doanh nghiệp và hình thức kinh doanh phù hợp. học xuất nhập khẩu ở đâu tốt
- Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt TTĐB theo mẫu số 01/TTĐB, kèm theo bảng kê hàng hóa và đơn hàng bán được vào mẫu 01-1/ TTĐB và bảng kê thuế được khấu trừ theo mẫu 01-2/TTĐB nếu có
- Khai thuế tài nguyên và thuế môi trường với cơ quan thuế theo mẫu 01- TAIN và mẫu 01/TBVMT.
Anh chị doanh nghiệp hết sức lưu ý, thời hạn nộp báo cáo thuế hàng tháng là trước ngày thứ 20 của tháng tiếp theo, kế toán viên phải tuyệt đối lưu ý không nên nộp muộn báo cáo thuế sẽ bị phạt hành chính và bị cơ quan thuế cho vào danh sách đen rất phiền phức.
Nếu kế toán thuế của công ty anh chị không đảm đương nỗi việc báo cáo thuế hàng tháng thì tốt nhất là nên tìm đến những đơn vị hỗ trợ chuyên nghiệp về kế toán thuế như ACC PRO đây. Mọi thắc mắc về vấn đề kế toán thuế cho doanh nghiệp hàng tháng anh chị có thể liên lạc với ACC PRO để được tư vấn thêm, mọi tư vấn đều là miễn phí !!
