LÀM SAO BIẾT MÌNH CÓ ĐƯỢC HOÀN THUẾ HAY KHÔNG

Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền thuế mà người nộp thuế đã nộp thừa cho ngân sách nhà nước được hoàn trả lại. Quy định về hoàn thuế TNCN được ban hành nhằm đảm bảo tính công bằng trong việc thu thuế và khuyến khích người dân nộp thuế đầy đủ, đúng hạn.

Tuy nhiên, nhiều người nộp thuế còn băn khoăn liệu bản thân có được hoàn thuế hay không và quy trình hoàn thuế diễn ra như thế nào. ACC PRo này sẽ giải đáp những thắc mắc thường gặp về hoàn thuế TNCN, giúp người nộp thuế nắm rõ quyền lợi và thực hiện thủ tục hoàn thuế một cách chính xác, hiệu quả.

Làm sao biết mình có được hoàn thuế hay không?

Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền thuế mà người nộp thuế đã nộp thừa cho ngân sách nhà nước được hoàn trả lại. Quy định về hoàn thuế TNCN được ban hành nhằm đảm bảo tính công bằng trong việc thu thuế và khuyến khích người dân nộp thuế đầy đủ, đúng hạn.

Tuy nhiên, nhiều người nộp thuế còn băn khoăn liệu bản thân có được hoàn thuế hay không và cách thức xác định điều này. Bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết giúp người nộp thuế tự mình xác định được khả năng được hoàn thuế TNCN.

Nắm rõ các trường hợp được hoàn thuế TNCN:

Theo quy định của pháp luật, người nộp thuế được hoàn thuế TNCN trong các trường hợp sau:

• Số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp: Doanh thu chịu thuế của người nộp thuế trong năm thấp hơn mức khởi điểm chịu thuế hoặc do được hưởng các khoản khấu trừ thuế theo quy định.
• Thu nhập tính thuế chưa đến mức nộp thuế nhưng cá nhân đã nộp thuế: Do nộp thuế tạm ứng, nộp thuế thay cho người khác,…

Tự đánh giá dựa trên tình hình thu nhập và khoản khấu trừ:

Để biết bản thân có được hoàn thuế hay không, người nộp thuế cần thực hiện các bước sau:

• Xác định tổng thu nhập chịu thuế: Bao gồm tiền lương, tiền thưởng, tiền hoa hồng, thu nhập từ kinh doanh,…
• Tính toán số thuế TNCN đã nộp: Bao gồm thuế đã nộp trực tiếp và thuế đã khấu trừ tại nguồn.
• Xác định số thuế TNCN phải nộp: Áp dụng bảng tỷ lệ thuế TNCN và các khoản khấu trừ thuế theo quy định.
• So sánh số thuế đã nộp với số thuế phải nộp:
  • Nếu số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp: Có khả năng được hoàn thuế.
  • Nếu số thuế đã nộp nhỏ hơn hoặc bằng số thuế phải nộp: Không được hoàn thuế.

Tham khảo ý kiến cơ quan thuế:

Để có được xác định chính xác nhất, người nộp thuế có thể liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế có thẩm quyền để được tư vấn và giải đáp cụ thể về trường hợp của bản thân.

Lưu ý:

• Thông tin trong bài viết này chỉ mang tính chất tham khảo. Người nộp thuế cần căn cứ vào quy định pháp luật hiện hành và tình hình thực tế để xác định chính xác khả năng được hoàn thuế của bản thân.
• Việc hoàn thuế TNCN cần được thực hiện theo đúng quy trình và thủ tục do pháp luật quy định.

Bằng cách nắm rõ các trường hợp được hoàn thuế, tự đánh giá dựa trên tình hình thu nhập và khoản khấu trừ, cũng như tham khảo ý kiến cơ quan thuế, người nộp thuế có thể tự mình xác định được khả năng được hoàn thuế TNCN một cách chính xác và hiệu quả.

Theo dõi thuế thu nhập cá nhân trên E-tax

Hệ thống thuế điện tử quốc gia (E-tax Việt Nam) cung cấp dịch vụ tiện lợi cho người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân (TNCN), bao gồm tra cứu thông tin thuế và theo dõi tình hình nộp thuế. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách thức theo dõi thuế TNCN trên E-tax Việt Nam.

Truy cập hệ thống E-tax Việt Nam:

• Bước 1: Truy cập trang web chính thức của E-tax Việt Nam tại địa chỉ: https://etaxvn.gdt.gov.vn/.
• Bước 2: Nhập mã số thuế và mật khẩu đã đăng ký tài khoản E-tax.
• Bước 3: Đăng nhập thành công vào hệ thống.

Lựa chọn mục theo dõi thuế TNCN:

• Bước 1: Tại giao diện chính của E-tax, chọn mục “TNCN”.
• Bước 2: Chọn tiếp mục “Tra cứu thông tin”.
• Bước 3: Lựa chọn loại thông tin cần tra cứu, bao gồm:
  • Tra cứu quyết toán thuế TNCN: Xem thông tin chi tiết về các khoản thuế đã nộp trong từng kỳ thuế.
  • Tra cứu lịch sử nộp thuế TNCN: Xem lịch sử nộp thuế TNCN của bản thân trong các kỳ thuế trước.

Tra cứu thông tin thuế TNCN:

• Bước 1: Chọn kỳ thuế muốn tra cứu.
• Bước 2: Nhấn nút “Tra cứu”.
• Bước 3: Hệ thống sẽ hiển thị thông tin chi tiết về thuế TNCN của người nộp thuế trong kỳ thuế đã chọn, bao gồm:
  • Tổng thu nhập chịu thuế.
  • Các khoản khấu trừ thuế.
  • Số thuế TNCN đã nộp.
  • Số thuế TNCN phải nộp.
  • Số thuế TNCN nợ/thừa.

Lưu ý:

• Người nộp thuế cần đảm bảo đã đăng ký tài khoản E-tax và kích hoạt thành công.
• Thông tin hiển thị trên E-tax là thông tin chính thức và có giá trị pháp lý.
• Người nộp thuế có thể lưu trữ hoặc in ấn thông tin thuế TNCN tra cứu được để tham khảo và sử dụng cho mục đích cá nhân.

Hệ thống E-tax Việt Nam cung cấp dịch vụ tra cứu thông tin thuế TNCN tiện lợi và chính xác, giúp người nộp thuế dễ dàng theo dõi tình hình nộp thuế của bản thân. Việc theo dõi thuế TNCN thường xuyên sẽ giúp người nộp thuế nắm rõ nghĩa vụ và thực hiện đầy đủ, đúng hạn.

Không đóng thuế TNCN có bị gì không?

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, mọi cá nhân có thu nhập chịu thuế đều có nghĩa vụ nộp thuế TNCN. Việc không nộp thuế TNCN có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng như sau:

Phạt tiền:

• Mức phạt: Người nộp thuế vi phạm quy định về thời hạn nộp thuế TNCN sẽ bị phạt tiền theo quy định tại Điều 5 Nghị định số 15/2022/NĐ-CP ngày 21/2/2022 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 153/2020/NĐ-CP ngày 27/11/2020 quy định về quản lý thuế thu nhập cá nhân.
  • Chậm nộp thuế trong thời hạn từ 1 đến 3 tháng: Phạt từ 2 triệu đến 5 triệu đồng.
  • Chậm nộp thuế trong thời hạn từ 3 đến 6 tháng: Phạt từ 5 triệu đến 8 triệu đồng.
  • Chậm nộp thuế trong thời hạn từ 6 tháng đến 9 tháng: Phạt từ 8 triệu đến 15 triệu đồng.
  • Chậm nộp thuế trong thời hạn trên 9 tháng: Phạt từ 15 triệu đến 25 triệu đồng.
• Ngoài ra, người nộp thuế còn phải nộp tiền chậm nộp theo quy định tại Điều 10 Nghị định số 15/2022/NĐ-CP.

Bị truy thuế:

Cơ quan thuế sẽ truy thu số thuế TNCN mà người nộp thuế chưa nộp, đồng thời áp dụng các biện pháp cưỡng chế theo quy định của pháp luật về thuế.

Ảnh hưởng đến uy tín và khả năng tiếp cận các dịch vụ hành chính công:

• Người nộp thuế có nợ thuế quá hạn sẽ bị hạn chế một số quyền, bao gồm:
  • Bị từ chối cấp hoặc gia hạn giấy phép kinh doanh.
  • Bị từ chối hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT).
  • Bị từ chối hưởng các ưu đãi về thuế.
  • Bị hạn chế tham gia đấu thầu, mua sắm công.
• Thông tin nợ thuế của người nộp thuế sẽ được công khai trên trang thông tin điện tử của cơ quan thuế, ảnh hưởng đến uy tín của cá nhân và doanh nghiệp.

Khó khăn trong việc xin việc làm:

Một số doanh nghiệp có thể yêu cầu ứng viên cung cấp giấy tờ chứng minh đã nộp thuế TNCN đầy đủ, đúng hạn khi tuyển dụng. Việc không nộp thuế TNCN có thể khiến ứng viên gặp khó khăn trong việc xin việc làm.

Khó khăn trong việc các thủ tục hành chính:

Khi thực hiện các thủ tục hành chính như xin cấp hộ chiếu, visa, đăng ký kết hôn,… người nộp thuế có thể bị yêu cầu cung cấp giấy tờ chứng minh đã nộp thuế TNCN đầy đủ, đúng hạn. Việc không nộp thuế TNCN có thể khiến người nộp thuế gặp khó khăn trong việc办理 các thủ tục hành chính.

Việc không nộp thuế TNCN có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng về mặt tài chính, pháp lý và ảnh hưởng đến uy tín, khả năng tiếp cận các dịch vụ hành chính công của cá nhân. Do đó, mỗi cá nhân có thu nhập chịu thuế cần thực hiện nghĩa vụ nộp thuế TNCN đầy đủ, đúng hạn theo quy định của pháp luật.