Nếu thuộc doanh nghiệp có giao dịch liên kết thì bạn nên chú ý trong quá trình quyết toán thuế TNDN năm 2021 này.
Doanh nghiệp có giao dịch liên kết nên chú ý khi quyết toán thuế TNDN năm 2021
Quý doanh nghiệp chú ý, theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp giao dịch liên kết, các doanh nghiệp có quan hệ giao dịch liên kết phải nộp các tờ khai liên quan khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Tuy nhiên, hiện nay một số doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ có quan hệ giao dịch liên kết theo kiểu gia đình chưa nắm được quy định này.
Hàng năm doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN), trong thời gian này, doanh nghiệp cũng như người nộp thuế rất lo lắng. Đặc biệt trong năm 2021 chính sách thuế có nhiều thay đổi, nhất là chính sách giảm thuế, miễn thuế.
Câu hỏi thường trực của các doanh nghiệp, cũng như cá nhân người nộp thuế là làm thế nào để quyết toán thuế đúng theo quy định, không bị xử phạt, không bị tính tiền chậm nộp…, những nội dung trên khiến các doanh nghiệp khá lúng túng trong quá trình làm thủ tục quyết toán thuế.
Tuy nhiên khi chưa có dịch Covid-19 bùng phát, ngành Thuế cũng như các cục thuế thường tổ chức hội nghị đối thoại trực tiếp. Hội Tư vấn thuế Việt Nam chúng tôi cũng được đồng hành cùng ngành Thuế, trong đó có Cục Thuế TP. Hà Nội và một số cục thuế khác.
Nhưng do tổ chức hội nghị trực tiếp nên số lượng doanh nghiệp, người nộp thuế tham gia hạn chế hơn hội nghị trực tuyến rất nhiều vì không gian có hạn. Với hội nghị đối thoại bằng hình thức trực tuyến thì số lượng doanh nghiệp, người nộp thuế tham dự đông hơn rất nhiều. Đối tượng cũng đa dạng, vì ngồi ở nhà, hay ở văn phòng làm việc cũng có thể tham dự được.
Khác với những năm trước , năm nay đối với thuế TNDN có một nội dung doanh nghiệp cần lưu ý, đó là theo quy định của Nghị định 132/2020/NĐ-CP về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết, thì các doanh nghiệp có quan hệ giao dịch liên kết phải nộp các tờ khai liên quan khi thực hiện quyết toán thuế TNDN. Tuy nhiên, hiện nay một số doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp Việt Nam có quan hệ giao dịch liên kết theo kiểu gia đình, nhưng chưa biết phải nộp tờ khai thuế.
Và còn một quy định khác, đó là các doanh nghiệp có giao dịch liên kết chỉ được tính chi phí lãi vay không vượt quá 30% lợi nhuận thuần, nếu vượt quá thì phải chuyển sang kỳ sau. Những nội dung này hầu hết các doanh nghiệp của Việt Nam, nhất là các doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ có quan hệ liên kết theo kiểu gia đình đang rất thờ ơ.
Vì thế, xin lưu ý các doanh nghiệp cần chú ý để khi khai thuế phải nộp tờ khai tính toán tỷ lệ lãi vay, cũng như các biểu mẫu xác định các thông tin về giao dịch liên kết để tránh rủi ro trong quyết toán thuế.
Theo ACC PRO nhận thấy đối với việc quyết toán thuế năm nay, nhiều chính sách thuế mới đã có hiệu lực thi hành, trong đó một số chính sách mới doanh nghiệp đang rất quan tâm như: tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, các quy định về thuế thu nhập cá nhân… khiến nhiều doanh nghiệp lúng túng.
Tuy nhiên, với việc tổ chức các hội nghị hỗ trợ trực tuyến của ngành Thuế nói chung và các cục thuế nói riêng, những băn khoăn này sẽ được giải quyết, doanh nghiệp sẽ thuận lợi hơn trong quá trình làm thủ tục quyết toán thuế, giúp người nộp thuế sớm vượt qua khó khăn của đại dịch Covid-19, phục hồi sản xuất kinh doanh và phát triển.
Nếu còn vướng mắc gì cần giải quyết bạn có thể liên hệ với ACC PRO để được tư vấn và hỗ trợ nhanh hơn nhé.
