Theo tổng cục Thuế việc nhận diện đươc những nguy cơ về thuế và hoá đơn dưới đây sẽ giúp doanh nghiệp hạn chế mắc phải những sai phạm nghiêm trọng trong quá trình thành tra thuế hiên nay.
25 dấu hiệu để nhận diện những doanh nghiệp có nguy cơ về thuế và hoá đơn
Theo đó, tổng cục Thuế đã chỉ ra 25 dấu hiệu để nhận biết những doanh nghiệp nào đang có rủi ro cao trong vi phạm về hóa đơn và hoàn thuế GTGT. Được biết đây chính là nội dung được quy định trong Công văn 1873/TCT-TTKT năm 2022 khi tổng cục Thuế tăng cường rà soát, cũng như kiểm tra phát hiện doanh nghiệp nộp thuế có những dấu hiệu này khi muốn gian lận trong hoá đơn và hoàn thuế GTGT. Cụ thể thì:
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi thay đổi người đại diện trước pháp luật của mình từ 2 lần trở lên trong thời gian ngắn 12 tháng) bênh cạnh đó còn chuyển địa điểm kinh doanh liên tục.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi số lần thay đổi trạng thái hoạt động kinh doanh của mình 2 lần trong năm.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi mới thành lập doanh nghiệp nhưng địa điểm kinh doanh lại không cố định
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi vẫn tiến hành chuyển địa điểm hoạt động kinh doanh dù đã Thông báo không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký trước đó.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi được thành lập từ những người thân trong gia đình cũng như góp vốn.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi thành lập mới nhưng giám đốc là người đã có Công ty do trước đó những đã bị cơ quan thuế thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh vì còn nợ thuế cũng như đã tiến hành tạm ngừng hoạt động kinh doanh có thời hạn.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi đã thành lập nhiều năm nhưng lại không hề phát sinh doanh thu, chưa kể sau đó còn chuyển nhượng và bán lại cho người khác.
– Doanh nghiệp có nguy cơ vì thành lập công ty khai thác khoáng sản không có giấy phép nhưng vẫn xuất hóa
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi hàng hóa bán ra và mua vào lại không phù hợp với điều kiện và đặc điểm của khu vực đó
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi chưa nộp đủ vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh
– Các doanh nghiệp có nguy cơ khi mua bán và sáp nhập công ty có giá trị dưới 100 triệu đồng
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi thuộc công ty bán lẻ hàng hóa tiêu dùng cũng như công ty khai thác nhưng có phát sinh ngành nghề của nhân công thuộc quy mô lớn.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi doanh thu luôn tăng đột biến
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi doanh thu lớn nhưng hàng hoá trong kho lại không tương đương cũng như không có kho để chứa hàng hoá mà lại phát sinh cho phí thuê khoa.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi thu kê khai hàng năm mà phát sinh trên 10 tỷ đồng nhưng số thuế nộp lại cho cơ quan lại dưới 100 triệu đồng tương đương 1%.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi sử dụng hóa đơn với số lượng lớn một cách bất thường
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi sử dụng hóa đơn điện tử có số lượng hóa những giảm bất thường so với quy định tại nghị định 51/2010/NĐ-CP.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi không có thông báo phát hành hóa đơn cũng như không có báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi giá trị hàng hóa bán ra, và giá trị thuế GTGT đầu ra thấp hơn một cách bất thường với đầu vào.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi hàng hóa dịch vụ bán ra không tương xứng với hàng hóa dịch vụ mua vào
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi doanh thu và thuế GTGT đầu ra và đầu vào lớn nhưng lại không phát sinh thuế.
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi không có tài sản cố định cũng như giá trị của tài sản cố định đó rất thấp
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi giao dịch với ngân hàng trong ngày nhiều bất thường
– Doanh nghiệp có nguy cơ khi sử dụng lao động nhưng không tương xứng với quy mô và ngành nghề hoạt động của mình
– Một cá nhân nhưng lại thành lập và điều hành nhiều doanh nghiệp cùng lúc.
Theo tổng cục Thuế nếu doanh nghiệp tồn tại những nguy cơ trên cần đưa vào diện phải kiểm tra giám sát liên tục cũng như phải liên tục giải trình để chứng minh mình không vi phạm những quy định về thuế và hoá đơn.
ACC PRO hy vọng những bài viết này đã mang lại nhiều thông tin quan trọng cũng như cần thiết cho quý doanh nghiệp, đừng ngần ngại nếu muốn tư vấn và hỗ trợ thêm những dịch vụ về hoá đơn và thuế để tránh những vi phạm không đáng có ở trên.
