Doanh nghiệp của anh chị mới thành lập và muốn kê khai thuế GTGT nhưng kế toán không đủ kinh nghiệm, vậy thì nội dung mà Lụa sắp trình bày bên dưới đây có thể giúp ích được cho doanh nghiệp của anh chị trong vấn đề này, cùng Lụa tìm hiểu ngay nhé.
Cách kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp mới thành lập
Luật thuế GTGT hiện hành quy định rất nhiều trường hợp về kê khai thuế GTGT, nhưng trong bài viết này, Lụa sẽ chỉ đề cập tới trường hợp kê khai thuế GTGT thông thường cho 1 doanh nghiệp đang cần hạch toán độc lập, không có các đơn vị con, lựa chọn khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế cho anh chị dễ hiểu nhất.
Hồ sơ khai thuế GTGT
Anh chị lưu ý giúp Lụa, người nộp thuế phải sử dụng đúng mẫu tờ khai thuế GTGT và không được thay đổi khuôn dạng, thêm, bớt hoặc thay đổi vị trí của bất kỳ chỉ tiêu nào trong tờ khai thuế.
Hồ sơ khai thuế GTGT mà anh chị cần chuẩn bị:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 01/GTGT ban hành theo Thông tư 119;
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 119;
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 119;
- Bảng kê hàng hóa, dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% theo mẫu số 01-3/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 156.
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng, quý theo mẫu số 01-4A/GTGT – (nếu có)
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 156 – (nếu có)
- Bảng kê số thuế giá trị gia tăng đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo mẫu số 01-5/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 119 – (nếu có)
Và thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày thứ 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng tính thuế. Và khai thuế quý chậm nhất là ngày thứ 30 (ba mươi) của quý tiếp theo quý tính thuế.
Trong trường hợp anh chị là người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo tháng. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.
Vì tính chất của hồ sơ và quy trình hoàn thiện việc kê khai thuế GTGT có tính chất phức tạp, đòi hỏi kế toán của anh chị phải thật sự có nhiều kinh nghiệm cũng như là người thường xuyên cập nhật thông tin về kê khai thuế GTGT để dễ dàng khi làm việc với cơ quan thuế.
Mọi khó khăn về vấn đề trên anh chị có thể liên hệ ngay với Lụa cũng như đội ngũ ACC PRO để được nhanh chóng giải quyết.
Lụa tin mình và ACC PRO có thể giải quyết mọi vấn đề về kế toán – thuế mà doanh nghiệp bạn đang gặp phải !!
Mọi tư vấn về kế toán – thuế tại ACC PRO là miễn phí đến khi quý doanh nghiệp đồng ý ký kết hợp đồng dịch vụ kế toán trọn gói của chúng tôi !!
