Chắc hẳn bạn cũng biết, đã kinh doanh thì không thể tránh khỏi việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật. Và một trong những loại thuế bắt buộc nộp hiện nay đó chính là thuế GTGT. Tuy nhiên, còn khá nhiều doanh nghiệp vẫn chưa biết cách làm tờ khai thuế GTGT theo quý như thế nào? Vì thế, bài viết sau đây sẽ hướng dẫn bạn chi tiết và dễ hiểu nhất để hoàn thành tờ khai thuế GTGT cho quý doanh nghiệp bạn, đừng vội bỏ qua nhé!
Cách làm tờ khai thuế GTGT theo quý Mẫu 01/GTGT
Những điều doanh nghiệp cần lưu ý trước khi làm tờ khai
Hiện nay, doanh nghiệp có 2 phương pháp để kê khai thuế GTGT đó là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.
Vì thế, doanh nghiệp cần lưu ý rằng, tờ khai thuế GTGT theo quý Mẫu 01/GTGT sẽ áp dụng cho doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thôi nhé. Đồng thời, quý doanh nghiệp cũng cần xác định xem trường hợp của công ty mình có nằm trong quy định kê khai thuế theo quý không để tránh sai sót về sau.
Tham khảo thêm: Hướng dẫn cách xác định kê khai nộp thuế GTGT theo quý mà doanh nghiệp nên biết
Hướng dẫn cách làm tờ khai thuế GTGT theo quý Mẫu 01/GTGT
Hiện nay, với thời đại công nghệ ngày càng phát triển, việc kê khai thuế cũng đã được cập nhật thông qua hệ thống máy tính. Vì thế, doanh nghiệp không cần mất thời gian đi lại vẫn có thể thực hiện ở bất cứ nơi đâu.
Tải và cài phần mềm HKKT
Trước khi thực hiện làm tờ khai thuế GTGT, doanh nghiệp cần phải tải và cài đặt phần mềm HKKT. Đây là một phần mềm giúp hỗ trợ kê khai thuế qua mạng được Tổng cục thuế phát hành miễn phí cho các doanh nghiệp sử dụng để tạo tờ khai thuế mới nhất hiện nay.
Bạn có thể truy cập vào đường link: http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai và chọn phiên bản phần mềm HKKT mới nhất để tải về máy nhé!
Tiến hành các bước làm tờ khai thuế GTGT theo quý với Mẫu 01/GTGT (theo phương pháp khấu trừ)
Sau khi tải và cài đặt xong phần mềm trên máy tính, doanh nghiệp chỉ cần thực hiện các thao tác sau đây để tiến hành làm tờ khai thuế GTGT như sau:
Bước 1: Mở phần mềm hỗ trợ khai thuế HKKT và đăng nhập tài khoản đã được cấp
Tham khảo thêm: CÁC BƯỚC ĐĂNG KÝ NỘP THUẾ ĐIỆN TỬ NHANH CHÓNG NHẤT
Bước 2: Nhấn chọn mục “Thuế giá trị gia tăng”
Bước 3:Chọn Mẫu “01/GTGT Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (TT156/2013, TT26/2015)”
Bước 4: Chọn kỳ tính thuế. Lúc này bạn sẽ chọn kỳ kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý. Nếu doanh nghiệp bạn thuộc diện kê khai thuế theo quý (dành cho doanh nghiệp có tổng doanh thu > 50 tỷ và doanh nghiệp mới mở) thì tích chọn “Tờ khai quý”.
Bước 5: Tiếp theo, bạn chọn trạng thái tờ khai. Ở phần này phần mềm sẽ tự mặc định là “Tờ khai lần đầu” nếu đây là lần đầu tiên bạn khai thuế. Vì thế bạn giữ nguyên trạng thái này.
Bước 6: Chọn danh mục ngành nghề mà công ty bạn đang hoạt động
Bước 7: Chọn các phục lục (nếu có). Nếu doanh nghiệp bạn không hoạt động BĐS ngoại tỉnh, sản xuất thủy điện thì không cần quan tâm đến phụ lục.
Bước 8: Bấm nút “Đồng ý”.
Sau khi hoàn thiện các bước trên. Màn hình của ban lúc này sẽ hiện ra một giao diện tờ khai thuế GTGT Mẫu 01/GTGT theo Thông tư 26/2015/TT-BTC.
Làm tờ khai thuế GTGT
Tiếp theo, Acc Pro sẽ hướng dẫn các bạn cách ghi chỉ tiêu tờ khai thuế GTGT theo quý Mẫu 01/GTGT cụ thể như sau:
[21]: Nếu trong kỳ khai thuế không phát sinh bạn sẽ thực hiện click vào
[22]: Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: có nghĩa là số thuế đã ghi trên chỉ tiêu [43] của tờ khai thuế GTGT kỳ trước.
[23]: Giá trị của hàng hóa dịch vụ mua vào: là tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ chưa có thuế GTGT
[24]: Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào: bằng tổng số tiền thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm đã được khấu trừ hay không khấu trừ)
[25]: Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này: là tổng tiền thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ
[26]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT: là tổng doanh thu của việc bán hàng, dịch vụ không chịu thuế GTGT
[27] & [28]: Phần mềm tự động cập nhật nên không cần quan tâm
[29]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%: là tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra với lại suất 0%
[30] & [31]: Hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%: là tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra với lại suất 5% và Tiền thuế GTGT
[32] và [33]: Hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%: là tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra với lại suất 10% và Tiền thuế GTGT
[32a]: Hàng hóa dịch vụ bán ra không tính thuế: là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT
[34],[35],[36]: Phần mềm tự động cập nhật
[37]:Điều chỉnh giảm: có nghĩa là nếu chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS của kỳ trước là số âm thì bạn thực hiện nhập số tiền chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại vào.
[38]: Điều chỉnh tăng: làm tương tự như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại
[39]&[43]: Phần mềm tự động cập nhật.
Sau khi hoàn thành điền xong tờ khai thuế GTGT trên, bạn sẽ tiến hành nộp tờ khai. Chú ý, thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo quý chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo.
Vừa rồi Acc Pro đã hướng dẫn bạn cách làm tờ khai thuế GTGT chi tiết nhất. Hy vọng với những thông tin trên có thể giúp ích được cho quý doanh nghiệp của bạn.
