Dù đã tiến hành kê khai thuế điện tử tuy nhiên doanh nghiệp vẫn phải đến cơ quan Thuế để trình diện và báo cáo đúng trình tự, trước những thắc mắc này Cục Thuế TP.HCM đã nhanh chóng tổ chức hội nghị để có thể đối thoại với doanh nghiệp để kịp thời tháo gỡ những vướng mắc này.
Vậy tại sao đã kê khai thuế điện tử doanh nghiệp vẫn phải đến cơ quan Thuế trình diện
Có thể thấy phương pháp khai thuế điện tử ngày nay đã tạo rất nhiều thuận lợi cho doanh nghiệp trong hầu hết các kỳ kê khai và nộp báo cáo thuế trong thời gian gần đây. Tuy nhiên, một thực tế vẫn khiến nhiều doanh nghiệp thắc mắc đó là khi thực hiện kê khai thuế điện tử nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn vướng phải những lỗi phần mềm hệ thống không hỗ trợ kê khai báo lỗi do nhiều nguyên nhân nên vẫn phải trực tiếp đến cơ quan thuế để giải quyết vấn đề kê khai thuế như thường.
Cụ thể thì nhiều đại diện các Công ty TNHH Thương mại tại TP.HCM chia sẻ trong năm 2022 này dù công ty đã lập cùng như nộp xong hồ sơ quyết toán thuế TNDN của năm 2021 đúng quy định. Tuy nhiên, vẫn phát hiện có nhiều sai sót trong quá trình kê khai thuế TNDN quý 4/2021 (vẫn không làm thay đổi nghĩa vụ thuế). Vì theo Thông tư 80 (ban hành ngày 29/9/2021) của Bộ Tài chính thì khi doanh nghiệp đã khai bổ sung tờ khai quý 4/2021, nhưng đến khi chọn thời gian điều chỉnh là quý 4/2021 thì phần mềm kê khai thuế điện tử lại thông báo: “Tờ khai này có hiệu lực từ quý 1/2022” nhưng khi kê khai theo Thông tư 92 thì lại bị lỗi không nộp được.
Theo đại diện của Cục Thuế TP.HCM, hiện tại ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế cho doanh nghiệp vẫn còn cập nhật theo Thông tư 92 với những kỳ khai thuế trước ngày 01/01/2022. Còn đối với những kỳ kê khai trước ngày 01/01/2022 thì kể cả khai bổ sung thì doanh nghiệp phải lựa chọn theo mẫu biểu của Thông tư 92, còn với những điều chỉnh bổ sung từ kỳ khai thuế từ 01/01/2022 sẽ được thực hiện theo mẫu biểu của Thông tư 80. Nhưng trong một số trường hợp dù doanh nghiệp đã lập đúng hồ sơ theo Thông tư 92 nhưng khi gửi qua mạng lại bị từ chối. Nên công ty phải liên hệ trực tiếp đến bộ phận kê khai kế toán thuế để được hỗ trợ.
Ngoài ra, còn có một số trường hợp như doanh nghiệp đã được cấp mã số thuế cũng như nhiều lần hàng hóa đã chất lên xe và dữ liệu hóa đơn cũng đã gửi đến cơ quan thuế từ sớm nhưng đến chiều mới được cấp mã, thậm chí còn có trường hợp tối mới có được mã nhưng đến lúc đấy thì xa không còn chở hàng đi được nữa.
Bên cạnh đó khi doanh nghiệp đã áp dụng hóa đơn điện tử nhưng trên chỉ số hóa đơn điện tử có khác hơn đó là bắt buộc phải có đến 8 con số nhưng khi doanh nghiệp mới xuất hóa đơn điện tử lần đầu chỉ ghi 7 số 0 và số 1 khiến khách hàng không đồng ý thanh toán với lý do căn cứ vào thông tư số 78 của Bộ Tài chính quy định là không có các số 000 phía trước nên thường đề nghị các doanh nghiệp phải cam kết việc thể hiện hóa đơn 8 số thì mới thanh toán cho người bán.
Theo Phó Trưởng Phòng Tuyên truyền và Hỗ trợ người nộp thuế, Cục Thuế TP.HCM chia sẻ những vấn đề mà doanh nghiệp gặp phải ở trên thù việc bị chậm cấp mã số thuế cho hóa đơn điện tử do nhà cung cấp dịch vụ khiến dữ liệu bị lỗi. Nhưng nếu doanh nghiệp đang gặp phải một trong những trường hợp trên thì có thể gọi số (024) 33599333 để có thể được hỗ trợ kiểm tra kịp thời hơn. Nhưng đối với trường hợp hóa đơn có nhiều số “0” phía trước thì không ảnh hưởng đến nội dung của số thứ tự do đó có thể yêu cầu bên thanh toán phải thanh toán tiền.
Còn về thắc mắc vì khai sai thuế như Công ty xuất hoá đơn với thuế suất 8% nhưng khi đến cuối tháng công ty phát hiện bị sai thuế suất với mức thuế suất là 10% vậy công ty chuyển sang khai thuế theo Thông tư 78 thì có được chấp nhận không ??
Giải đáp vấn đề này cho doanh nghiệp, đại diện Cục Thuế TP.HCM cho rằng nếu hoá đơn đã lập theo thông tư 32 nhưng khi phát hiện bị sai và chuyển sang lập hoá đơn theo Thông tư 78 thì phải ghi rõ hoá đơn này thay thế cho hoá đơn đã lập theo ngày/tháng/năm. Đồng thời, doanh nghiệp còn phải lập biên bản thỏa thuận điều chỉnh, nêu rõ lý do sai sót.
Để hạn chế những điểm không mong muốn trên cũng như hạn chế việc phải đến cơ quan thuế mặc dù đã kê khai thuế điện tử doanh nghiệp có thể liên hệ nhanh với ACC PRO để được tư vấn và hỗ trợ nhanh nhất có thể nhé.
